会计知识网一笔一笔的来。
发生50元退货，冲减销售收入并转出税金：
借：主营业务收入42.74
应交税费-应交增值税（销项转出）7.26
贷：应收帐款 50
又出售10元货物，确认收入：
借：应收帐款 10
贷：主营业务收入 8.55
应交税费-应交增值税（销）1.45
退回40元退货差价：
借：应收帐款 40
贷：银行存款 40
不知理解了没？
发生50元退货，冲减销售收入并转出税金：
借：主营业务收入42.74
应交税费-应交增值税（销项转出）7.26
贷：应收帐款 50
这一笔能不能用红字冲抵
借：应收账款
贷：主营业务收入
销项税
这两者产生的效果是一致的，你觉得怎么方便就怎么做。如果你是做手工，用红字快，用电脑用反向分录快，没区别的，但是你是开具了红字发票，那么用上面的分录最好。
估计退货的会计分录怎么做？
如果发生是销售退回,做:
借：主营业务收入
贷:银行存款/现金等
贷 应交税金——应交增值税(销项税额)(红字)
2.同时,冲回成本,
借:库存商品
贷:主营业务成本
3..如果是进货退出,做:
借:银行存款/现金等
借 应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷:库存商品
估计退货的会计分录怎么做?
1、根据以往销售经验估计退货的可能性冲减当期收入、成本，确认“预计负债”，会计处理如下：
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
预计负债
2、因预计负债账面价值与计税基础不一致，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
实际发生退货时，退回的商品可能与估计时一致，也可能比当时估计的多或者少。
扩展资料
实际发生退货时进行的会计处理
1、销售商品退回作相反分录
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应收账款等等(相应科目)
同时，把结转的成本也要冲回
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、退回销售商品时，做红字冲销凭证
借：银行存款等(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税金--增值税(红字)
同时：
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
参考资料来源：百度百科-商品退货
参考资料来源：百度百科-销售退回的处理
参考资料来源：百度百科-会计分录
已经计提预计负债的销售退回，会计分录如何写？
在原预计负债范围内的。
借：预计负债
贷：银行存款
小于预计负债范围内的
借：预计负债
贷：银行存款
营业收入
大于预计负债范围的
借：预计负债
营业收入
应交税费
贷：银行存款
销售退货的会计分录
1、先冲减销售收入借：商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷：银行存款再入库借：库存商品 贷：商品销售成本
2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应收账款等等(相应科目)同时，把结转的成本也要冲回借：库存商品 贷：主营业务成本
3、退回销售商品时，做红字冲销凭证
借：银行存款等(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税金--增值税(红字)
同时：
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
扩展资料
注意是否跨年度退货，跨年度购买方退货应按调整事项处理：
1、商业企业采购退货：
借:库存商品 红字
借:应交税费-应交增值税-进项税额 红字
贷:应付账款 红字
2、工业企业，申报时,作进项税额转出。
借:原材料 红字
借:应交税费-应交增值税-进项税额 红字
贷:应付账款 红字
参考资料来源：财政部会计司《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》
关于退货问题的会计分录怎么写
退货的时候：（不含税）
借：主营业务收入5000
贷：应收账款5000
收到其余款：
借：库存现金/银行存款1250
贷：应收账款1250。
你要记住一点，退货做的分录就是和你出售的分录相反的。
如有帮助，请采纳！
退货了，那我那个库存材料增加了怎么做呢
刚刚忘记告诉你了：
退回来的商品：
借：原材料/库存商品
贷：主营业务成本
这样做之后就完整了。
如有帮助，请采纳！
关于商品退货的会计分录怎么做？
在同一年度的，就在本月冲销原销售分录（摘要：退货，红字发票的记账联作附件）
借：应收账款--××企业 -93600
贷：应交税金-应交增值税（销项税金） -13600
主营业务收入-80000
退货产品入库（入库单作附件）
借：库存商品60000
贷：产品销售成本 60000
其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。
扩展资料：
通常发生退货或换货的原因主要有：
1、协议退货
与仓库订有特别协议的季节性商品、试销商品、代销商品等，协议期满后，剩余商品仓库给予退回。
2、有质量问题的退货
对于不符合质量要求的商品，接收单位提出退货，仓库也将给予退换。
3、搬运途中损坏退货
商品在搬运过程中造成产品包装破损或污染，仓库将给予退回。
4、商品过期退回
食品及有保质期的商品在送达接收单位时或销售过程中超过商品的有效保质期，仓库予以退回。
5、商品送错退回
送达客户的商品不是订单所要求的商品，如商品条码、品项、规格、重量、数量等与订单不符，都必须退回。
仓库接受退货要有规范的程序与标准，如什么样的货品可以退，由哪个部门来决定，信息如何传递等等。
仓库的业务部门接到客户传来的退货信息后，要尽快将退货信息传递给相关部门，运输部门安排取回货品的时间和路线，仓库人员作好接收准备，质量管理部门人员确认退货的原因。一般情况下，退货由送货车带回，直接入库。批量较大的退货，要经过审批程序。
应收账款
A、发生： 借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税（销项税）
B、发生现金折扣： 借：银行存款（入帐总价-现金折扣）
财务费用
贷：应收账款-X公司（总价）
C、发生销售折让： 借：主营业务收入
应交税金－应交增值税（销项税）
贷：应收账款
D、计提坏账准备（备抵法） 借：管理费用-坏帐损失
贷：坏账准备
注：如计提前有借方余额，应提数=借方余额+本期应提数；
如计提前有贷方余额，应提数=本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。
E、发生并核销坏账： 借：坏账准备
贷：应收账款
F、确认的坏账又收回 ： 借：应收账款 同时：借：银行存款
贷：坏账准备 贷：应收账款
《会计》与《税法》坏账准备计提基数的区别：
A、会计：“应收账款”+“其它应收款”科目余额，不论是否购销活动形成
B、税法：“应收账款”+“应收票据”科目余额，仅限于购销活动形成的
参考资料：百度百科——会计分录
销售商品发生退货怎么做会计分录啊
销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：
第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借：库存商品 贷：发出商品
第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)”
贷：银行存款、应收账款
同时，按退回的商品成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
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