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被代付运费的会计分录 垫付运费的会计分录

垫付运费,因为此项运费不是应该本单位付的,所以就做个往来就可以了。

分录如下:

1.垫付时:

借:其他应收款(应收账款)-XX单位

贷:银行存款(现金)

2.收回垫付的运费

借:银行存款(现金)

贷:其他应收款(应收账款)-XX单位

用其他应收款比较多,但用应收账款,也不算错。在实际工作中,按自己的习惯就可以。

我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做?

1、首先,代垫运费的处理,如下:

借:其它应收款--垫支运费--XX单位

贷:银行存款

2、收到款项时:

借:银行存款等

贷:其它应收款--垫支运费--XX单位

3、销售商品并代垫运费账务处理:

借:应收账款——某公司

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

库存现金或银行存款(代垫的运费,应计入应收账款)

扩展资料

《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定,代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记“应收账款”科目,贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时,借记“银行存款”科目,贷记“应收账款”科目。

参考资料

百度百科-销售费用-代垫运费

我们帮客户代付运费,客户给货款的时候一起付款,怎么做会计分录

代付运费时:

借:应收账款

贷:库存现金

收到货款及运费时:

借:银行存款(库存现金)

贷:应收账款(金额为:货款金额+运费)

垫付运费会计分录

等实际发生代垫时再做帐,

借:其他应收款--XX公司1000

贷:现金/银行存款1000

也可以和货款做在一起

借:应收账款--XX公司4000

贷:主营业务收入3000 (没有考虑增值税) 现金/银行存款1000

如果是垫付的走其他应收款比较好,如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。

第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;

第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。

扩展资料:

企业销售收入的确定,应遵循权责发生制的原则,企业应当在发生商品、提供劳务,同时收讫价款或取得索取价款的凭据时,确认销售收入的实现。

⑴采取交款提货销售方式,无论产品(商品)是否发出,只要货款已经收到,发票账单和提货单已经交于购货方,即作为销售收入的实现。

⑵采取预收货款销售方式,在收到购货单位的预收货款。产品(商品)已经发出时,作为销售收入的实现。

⑶采取赊销和分期收款销售方式,以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。

⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式,在发出产品(商品)并办妥托收手续时,确认销售收入的实现。

⑸采取委托代销方式,收到代销单位的代销清单时,确认销售收入的实现。

加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况,一种是买断代销,应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入;另一种按代销商的业绩会费的,才是收到代销单位的代销清单时,确认销售收入的实现。

⑹采取商业汇票结算销售方式,以收到购货方开出并承兑的商业汇票时,确认销售收入的实现。

参考资料来源:百度百科-主营业务收入

运费代收代付的会计分录

1、代收时

借:现金或银行存款

贷:其他应付款--***

2、代交费用时

借:其他应付款--***

贷:现金或银行存款

3、垫付手续费

借:其他应收款--***

贷:现金或银行存款

替我们公司代付运费的会计分录怎么写

材料验收入库的话算入材料里

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

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